在财政运行“以收定支”原则之下,财政收入情况决定了财政支出规模。
近日,十四届全国人大三次会议表决批准了关于2024年中央和地方预算执行情况与2025年中央和地方预算草案的报告(下称“预算报告”)。
被称为“国家账本”的预算报告一大看点,正是给出了当年财政收支预测值。
总体来看,今年全国税收收入预计平稳增长,与经济稳步增长相匹配。非税收入有所下滑;地方政府土地出让收入预计止跌,折射房地产市场止跌回稳的预期。在财政收入总体低速增长预期之下,为了稳经济,今年政府债务收入出现明显增长,但全国债务风险依然安全可控。
税收稳定增长,债务收入大增
中国政府预算有“四本账”,分别是全国一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。其中,一般公共预算账本主要是用于保障和改善民生、推动经济发展等方面收支预算,收支规模最大,与老百姓关系最为密切。
全国一般公共预算收入以税收收入为主,而税收又被称为“经济晴雨表”。根据预算报告,2025年全国一般公共预算收入预计219850亿元,增长0.1%。其中,税收收入181460亿元,增长3.7%;非税收入38390亿元,下降14.2%,主要是一次性收入减少。
今年税收预计增长3.7%,与今年经济增长目标(5%)相近。税收增速低于经济增长,主要是经济增速以不变价统计,而税收增速以现价统计。由于近年物价低迷,拉低了以现价计算的税收收入增速。
根据预算报告,今年前四大税种收入均保持稳定增长。比如,今年第一大税种国内增值税收入预计增长3.8%,第二大税种企业所得税预计增长2.8%,第三大税种国内消费税收入预计增长2.5%,第四大税种预计增长3.4%。
今年主要税种稳步增长,折射出经济稳步增长的预期。与此同时,考虑到一些重点税源行业增长放缓,部分企业经营困难,以及外贸面临较大不确定性,政府并未过高确定收入预期指标,更为科学合理。
除此之外,去年收入出现明显下滑的契税和土地增值税收入,今年预计均有小幅增长(分别增长4.3%和2.9%)。这跟今年将推出系列举措持续用力推动房地产止跌回稳相关。
与去年基数较高有关,今年全国非税收入预计出现明显下降。去年全国非税收入同比增长25.4%。经过多年大力盘活资产资源,收入增长空间缩窄,客观上也使得今年非税收入放缓。
此外,今年政府工作报告也提出,要开展规范涉企执法专项行动,集中整治乱收费、乱罚款、乱检查、乱查封,坚决防止违规异地执法和趋利性执法。
以卖地收入为主的政府性基金收入也是重要财源。根据预算报告,2025年全国政府性基金预算收入预计约为62499亿元,增长0.7%。其中,地方政府性基金预算本级收入约57415亿元,增长0.1%。
由于地方土地出让收入占地方政府性基金预算本级收入比重高达约85%,2025年地方政府性基金本级收入与上年持平,意味着政府预计今年土地出让收入基本止跌。过去三年土地出让收入出现明显下滑。
从各省份今年的预算报告看,各地政府性基金收入预期差异明显。第一财经梳理各省份预算报告发现,在30个公开了2025年政府性基金收入预计增速的省份中,20个省份预计有不同程度地增长,10个省份预计收入有所下滑。
总体来看,今年全国一般公共预算收入和政府性基金收入预计基本与上年持平。今年财政支出需要保持一定扩张力度,因此今年政府加大举债力度。根据预算报告等公开数据,今年合计新增政府债务总规模11.86万亿元创下历史新高,比上年增加2.9万亿元,增长约32%。这一增速明显高于上述“两本账”收入增速。其中,新增加的2.9万亿元债务中,约95%由中央财政承担,举债空间大的中央财政加杠杆明显,以减轻地方财政负担。
财政支出力度大、结构优
粤开证券首席经济学家罗志恒告诉第一财经,与去年相比,今年财政政策基调更加积极,体现在力度更大、节奏更快、方式更多、结构更优、与市场的沟通更顺、政策间的协同性更高,将发展置于更高的位置。
根据预算报告数据,2025年全国一般公共预算支出预计为297005亿元,同比增长4.4%。全国政府性基金支出约124884亿元,增长23.1%。两本账合计支出约421889亿元,同比增长约9.3%。
今年财政支出有力的同时,财政支出结构也进一步优化。一方面,今年党政机关继续过紧日子,从严控制“三公”经费等一般性支出,严控财政供养人员规模等。另一方面,用于民生、科技创新、提振消费等方面支出进一步扩大,更加强调“投资于人”。
根据预算报告等数据,今年全国一般公共预算支出中,预计教育支出增长约6.1%,社会保障和就业支出增长约4.7%,卫生健康支出同比增长约5%,这三项典型民生支出大项增速均高于平均增速(4.4%)。另外今年科学技术支出预计增长8.3%,明显高于平均增速。
财政部部长蓝佛安近日在记者会上介绍,今年加大对民生领域的投入力度,让居民收入更稳定、保障更扎实,增强消费能力和底气。比如对老年人,今年将提高城乡居民基础养老金、适当提高退休职工养老金水平,超过3亿人受益。同时,加强对失能老年人照护服务的支持。对幼儿,发放育儿补贴,建立学前教育国家资助制度。对学生,进一步提高资助补助标准,扩大政策覆盖面,延续实施国家助学贷款免息和本金延期偿还政策等,预计惠及学生3400多万人次。对城乡居民,将基本医保人均财政补助标准提高30元,达到每人每年700元等。
在今年科技支出方面,预算报告称,今年中央本级科学技术支出增长0,进一步向基础研究、应用基础研究、国家战略科技任务聚焦。全力支持关键核心技术攻关,做好国家科技重大项目经费保障。
今年政府工作报告部署2025年政府工作任务时,首要任务是大力提振消费,而这也是今年财政支出的一大侧重点。上述加大民生支出力度,直接给居民增收,从而带动消费。另外,在政府性基金账本中,今年安排超长期特别国债资金3000亿元,比去年翻了一番,并将手机、平板等产品纳入补贴范围,直接降低消费者购物成本。
另外,今年中央财政加大对地方的奖补力度,引导地方提升消费环境,优化消费供给。今年新增对重点领域的个人消费贷款给予财政贴息,以及对餐饮住宿、健康、养老、托幼等领域经营主体贷款分类给予贴息,从而激发消费动力。
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